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工程造價咨詢方法
【作者：楊博 來自：安徽科學技術出版社《工程造價咨詢》 點擊數(shù)：8994 更新：2007/12/3 9:58:17
】
工程造價咨詢方法是融合工程、技術、經(jīng)濟、管理、財務和法律等專業(yè)知識和分析方法在工程造價咨詢領域的綜合運用，并通過眾多的工程造價咨詢機構和大批造價工程師，在長期的工程造價咨詢實踐和研究中不斷總結、不斷創(chuàng)新發(fā)展出來的方法體系。
一、工程造價咨詢方法的特點
隨著科學技術的發(fā)展，工程技術、材料技術、計算機技術、系統(tǒng)學、運籌學、經(jīng)濟學、管理學、財務學等理論、方法發(fā)展和應用不斷取得重大突破。同時，一批新的學科、技術和方法得以創(chuàng)立和運用。如德爾菲法、頭腦風暴技術、網(wǎng)絡技術、價值工程、經(jīng)濟評價、社會評價等。這些方法和理論在工程造價咨詢中逐漸得到廣泛應用，從而奠定了現(xiàn)代工程造價咨詢方法的理論基礎和方法體系。
現(xiàn)代工程造價咨詢方法的特點是，定性分析和定量分析相結合，重視定量分析；靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結合，重視動態(tài)分析；統(tǒng)計分析與預測分析相結合，重視預測分析。
（一）定性分析與定量分析
1．定性分析
定性分析是通過研究事物構成要素間的相互聯(lián)系來揭示事物本質(zhì)的方法，它是在邏輯分析、判斷推理的基礎上，對客觀事物進行分析與綜合，從而找出事物發(fā)展內(nèi)在規(guī)律性，確定事物的本質(zhì)。在咨詢研究中，在許多難以用計量表達的場合，定性分析方法都能發(fā)揮重要作用。
2．定量分析
定量分析是依據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，選擇建立合適的數(shù)學模型，計算出分析對象的各項指標及其數(shù)值的一種方法。它是通過反映一定質(zhì)的事物與量的關系來揭示事物內(nèi)在規(guī)律的方法，在數(shù)學、統(tǒng)計學、運籌學、計量學、計算機等學科基礎之上，通過方程、數(shù)學圖表和模型等方式來研究事物的本質(zhì)。在咨詢工作中采用定量分析的方法，對復雜事物進行數(shù)據(jù)處理，進行比較分析，可以使問題更為清晰，解決方案更精確。
（二）靜態(tài)分析與動態(tài)分析
1、靜態(tài)分析
靜態(tài)分析是觀測和評價事物某一時點狀態(tài)的一種方法�；趯v史和現(xiàn)狀的觀測和計算，可以對企業(yè)所處的環(huán)境狀態(tài)、項目的效益狀況等進行分析評價。如項目評價中通過計算靜態(tài)投資回收期、投資利潤率、投資利稅率等指標，可以對項目的財務效益得出初步的判斷。
2、動態(tài)分析
在工程造價咨詢服務的各個階段，特別是在項目決策評價階段，要樹立動態(tài)觀念，如考慮資金時間價值、市場供求變化、技術發(fā)展變化、社會經(jīng)濟環(huán)境的變化等。現(xiàn)代項目財務評價一般以動態(tài)分析為主，主要進行項目現(xiàn)金流量分析，計算財務凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率等指標，并進行風險概率分析等。
（三）統(tǒng)計分析與預測分析
1、統(tǒng)計分析
統(tǒng)計分析是對分析對象過去和現(xiàn)在的信息進行統(tǒng)計、收集、整理和分析。在現(xiàn)代工程決策研究咨詢中經(jīng)常需要采取多種方法和渠道，收集大量的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，包括行業(yè)、區(qū)域、市場、技術、企業(yè)等的統(tǒng)計資料和信息，從而分析、歸納和總結事物的發(fā)展規(guī)律，把握發(fā)展動向；在項目執(zhí)行階段，也需要對項目的執(zhí)行情況進行監(jiān)控，對投資、質(zhì)量、進度等進行統(tǒng)計分析，并與計劃進行比較，判斷項目的進展情況，以便采取有針對性的應對措施，促進項目的順利進行。
2、預測分析
預測分析是依據(jù)分析對象過去和現(xiàn)在的信息：，采用一定的方法，對事物未來發(fā)展趨勢進行分析、推測、判斷的方法。預測分析是工程咨詢的重要方法，尤其是在投資前期決策階段，預測分析是項目咨詢的重要工作。投資項目決策是建立在對未來預測的基礎上的，需要對未來的社會經(jīng)濟環(huán)境、產(chǎn)業(yè)政策走向、技術發(fā)展趨勢、市場需求變化、原材料供應、配套條件約束、資金市場等進行預測。
二、常用的工程造價咨詢方法
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1、財務評價法
投資項目財務評價是項目投資決策的基本方法，也是造價工程師應該具備的基本技能和方法。投資項目財務評價包括財務盈利能力評價和債務清償能力及財務可持續(xù)能力評價，其方法包括表態(tài)評價方法和動態(tài)評價方法兩大類。
1）投資項目的財務盈利能力評價
是在編制現(xiàn)金流量表和損益表的基礎上，計算財務內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值、投資回收期等指標。
（1）靜態(tài)評價方法：計算資本收益率、投資回收期法。
�。�2）動態(tài)分析方法：根據(jù)資金時間價值理論，利用折現(xiàn)分析的方法，計算投資項目的財務內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值等指標的分析方法。
2）投資項目債務清償能力及財務可持續(xù)性評價
�。�1）債務償能力評價：可以通過計算利息備付率、償債備付率和借款償還期等指標進行分析評價。
�。�2）財務可持續(xù)性評價：它是項目壽命期內(nèi)企業(yè)的財務可持續(xù)性評價，是對整個企業(yè)財務質(zhì)量及其持續(xù)能力的整體評價，是在償債能力評價基礎上的更大范圍的評價，不僅要評價企業(yè)借款的還本付息能力，而且還要分析企業(yè)的整個財務計劃現(xiàn)金流量狀況、資產(chǎn)負債結構及流動狀況，是財務評價的重要內(nèi)容。
2、國民經(jīng)濟評價
國民經(jīng)濟評價是工程造價咨詢的重要方法，它要求從整個國民經(jīng)濟的角度，從宏觀經(jīng)濟的戰(zhàn)略高度來評價投資項目對整個國民經(jīng)濟活動帶來的影響，以及整個國民經(jīng)濟為投資項目付出的代價。
國民經(jīng)濟評價的基本方法是費用—效益分析方法。它要求運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現(xiàn)率等國民經(jīng)濟參數(shù)，分析計算投資項目的國民經(jīng)濟費用和效益，評價項目投資行為的國民經(jīng)濟宏觀可行性。
3、方案經(jīng)濟比較法
方案經(jīng)濟比較是技術政策、發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃制定和項目評價的重要內(nèi)容，在建設項目可行性研究中，各項主要經(jīng)濟與技術決策均應在對各種技術上可行的方案進行技術經(jīng)濟對比分析計算，并結合其他因素詳細論證、比較的基礎上做出抉擇。
目前國內(nèi)外常用的方案比較方法有兩類：考慮資金時間價值的動態(tài)分析法，不考慮資金時間價值的靜態(tài)分析法。動態(tài)分析法主要包括差額投資內(nèi)部收益率法、現(xiàn)值比較法、年值比較法、最低價格法、效益／費用法。
（二）價值工程法
價值工程是指著重于功能分析，力求用最低的壽命周期總成本，生產(chǎn)出在功能上能充分滿足用戶要求的產(chǎn)品、服務或工程項目，從而獲得最大經(jīng)濟效益的有組織的活動。
價值工程的運用，主要在項目評價或工程設計方案比較中。它是評價某一工程項目功能與實現(xiàn)這一功能所消耗費用之比合理程度的尺度。它是以提高價值為目的，要求以最低的壽命周期成本實現(xiàn)產(chǎn)品的必要功能；以功能分析為核心；以有組織、有領導的活動為基礎；以科學的技術方法為工具。
價值工程在工程項目評價或設計方案中應用，并不是對所有內(nèi)容都進行價值分析，而是有選擇地選擇對象。其對象的選擇方法有ABC法、比較法等。具體分析方法見本書有關章節(jié)。
（三）方案綜合評價法
方案綜合評價就是在建設項目各方案的各個部分、各階段、各層次評價的基礎上，謀求建設方案的整體優(yōu)化，而不謀求某一項指標或幾項指標的最優(yōu)值，為決策者提供各種決策所需的信息。
傳統(tǒng)的綜合評價方法是列出建設項目的各項技術經(jīng)濟指標值，以及反映其他效果的非數(shù)值量指標，由專家們論證后由決策者決定或不經(jīng)論證直接由決策者決定建設項目的優(yōu)劣。
現(xiàn)代綜合評價方法，遵循一定的工作程序，即先確定目標、評價范圍、評價指標體系、指標權重，再確定綜合評價的依據(jù)，最后選擇綜合評價方法，做出評價結論。這個工作程序中包括預測、分析、評定、協(xié)調(diào)、計算、模擬、綜合等工作，而且是交叉和反復進行的。
（四）概率分析法
概率分析也稱為風險分析，當某方案中有關參數(shù)值不確定，但知道其概率分布時，就可作概率分析。概率分析法是在對不確定因素的概率大致估計的情況下，研究和計算各種經(jīng)濟效益指標的期望值及風險程度的一種分析方法。
這種方法多用于項目決策、設計方案和施工方案的選擇，更多地用于工程招投標中投標報價的決策。
（五）概預算法
工程概預算是確定工程造價最基本的方法，它是由建設程序和建設項目特點以及建筑產(chǎn)品特點所決定的。目前我國概預算法雖有一定的差異，但大體歸納為兩大類：一是定額計價法，二是工程量清單計價法。
1、定額計價法
定額計價法是根據(jù)國家和有關部門制定發(fā)布的各種工程建設計價定額，結合工程圖紙或工程資料，按照工程造價計算程序計算工程造價。它又分為工料單價法和綜合單價法，見本章第四節(jié)。這種方法在我國普遍采用。投資估算、概算、預算、結算、決算、工程造價鑒定等都采用這種方法計算工程造價。
2、工程量清單計價法
工程量清單計價法是指由招標單位按照國家建設工程工程量清單計價規(guī)范（包括統(tǒng)一的工程項目劃分和項目編碼、統(tǒng)一的計量單位、統(tǒng)一的工程量計算規(guī)則），根據(jù)設計圖紙計算工程量并予以統(tǒng)計、排列，從而得出清單。投標單位據(jù)此清單，結合擬建工程和企業(yè)自身情況進行報價，作為評標、定標和施工合同簽訂的依據(jù)，并據(jù)此進行工程造價的結算、決算。
為了積極推行工程量清單計價方法，2001年10月25日經(jīng)過建設部第49次常務會議審議通過，以建設部第107號部長令發(fā)布，自2001年12月1日起施行的《建筑工程發(fā)包與承包計價管理辦法》第八條提出了“招標投標工程可以采用工程量清單方法編制招標標底和投標報價”，推行工程量清單計價方法，它是工程造價計價方法改革的一項具體措施，也是我國加入WTO與國際慣例接軌的必然要求。工程量清單計價與以往定額加取費的計價模式相比有以下幾個特點：
�。�1）工程量清單反映了工程的實物消耗和有關費用，易于結合工程的具體情況進行計價，更能反映工程的個別成本和實際造價。
（2）工程量清單在招投標的活動中作為招標文件的一部分，針對目前建設單位在招標中盲目壓價和結算無依據(jù)的狀況，同時可以避免工程招標中的弄虛作假、暗箱操作等不規(guī)范的招標行為。
�。�3）工程量清單計價方法對于計價依據(jù)改革具有推動作用，特別是施工企業(yè)通過采用工程量清單綜合單價計價，有利于施工企業(yè)編制自己的企業(yè)定額，從而改變過去企業(yè)過分依賴國家發(fā)布定額和現(xiàn)有定額中束縛企業(yè)自主報價的狀況。
�。�4）工程量清單計價方法可以加強工程實施階段結算與合同價的管理，工程量清單作為工程結算的主要依據(jù)之一，在工程變更、工程款支付與結算方面的規(guī)范管理將起到積極的作用。
